Resumen
La calculadora de salario neto convierte un salario bruto anual en la cantidad neta que realmente recibes tras todas las deducciones obligatorias: impuesto sobre la renta, National Insurance (NI, la Seguridad Social británica), devolución de préstamos estudiantiles y contribuciones a la pensión.
Cómo funciona
El salario neto en el Reino Unido se calcula restando cuatro tipos de deducción del salario bruto:
- Impuesto sobre la renta - tramos progresivos (20 %, 40 %, 45 %) aplicados a la renta imponible después de la Personal Allowance (asignación personal libre de impuestos)
- National Insurance - contribuciones del empleado al 8 % (por encima del Primary Threshold) y al 2 % (por encima del Upper Earnings Limit)
- Préstamo estudiantil - 9 % de la renta por encima del umbral específico del plan (Planes 1, 2, 4, 5) o 6 % (Postgrado)
- Pensión - contribución del empleado como porcentaje del salario bruto (5 % por defecto para auto-enrolment)
La reducción progresiva de la Personal Allowance
Para rentas superiores a £100.000, la Personal Allowance de £12.570 se reduce en £1 por cada £2 de renta por encima de £100.000. Esto crea un tipo marginal efectivo del 60 % entre £100.000 y £125.140.
La fórmula
Where
Ejemplo práctico
Salario de £50.000, sin préstamo estudiantil, 5 % de pensión
Contribución a la pensión (5 % del bruto)
= £2,500
Renta imponible (bruto − pensión − Personal Allowance)
= £34,930
Impuesto sobre la renta (todo dentro del tramo básico)
= £6,986
NI del empleado (8 % sobre £12.570–£50.270)
= £2,994
Salario neto anual
= £37,520 (£3,127/month)
Result
Salario neto = £37.520/año = £3.127/mes
Entradas explicadas
- Salario bruto - tu salario anual antes de cualquier deducción, tal como figura en tu contrato de trabajo
- Año fiscal - los tipos cambian cada abril; la calculadora admite 2024/25, 2025/26 y 2026/27
- Plan de préstamo estudiantil - determina el umbral y el tipo de devolución. Consulta tu plan en la web de Student Loans Company.
- Contribución a la pensión - el porcentaje de tu salario que aportas. El mínimo de auto-enrolment en el Reino Unido es del 5 % (3 % del empleado + 2 % que a menudo se agrupa).
- Contribuyente escocés - los residentes en Escocia pagan tipos de impuesto sobre la renta diferentes establecidos por el Parlamento Escocés
Resultados explicados
- Salario neto anual/mensual/semanal - la cantidad que se ingresa en tu cuenta bancaria después de todas las deducciones
- Tipo impositivo efectivo - total de deducciones como porcentaje del salario bruto
- Tipo marginal - el tipo impositivo sobre la siguiente £1 que ganes (importante para decisiones sobre aumentos de sueldo)
- Gráfico de desglose - representación visual de cómo se distribuye tu salario bruto
Supuestos y limitaciones
- Asume empleo por PAYE - no autónomos (que tienen tipos de NI y calendarios de pago diferentes)
- No modela beneficios en especie, impuesto de coche de empresa u otros conceptos P11D
- No se incluye la transferencia de Marriage Allowance (con un valor de hasta £252/año para parejas elegibles)
- No se modelan códigos fiscales distintos del estándar 1257L
- La calculadora utiliza cifras anuales - no tiene en cuenta cambios de salario a mitad de año ni ajustes PAYE acumulativos
Verificación
| Caso de prueba | Bruto | Neto esperado (aprox.) | Verificado contra |
|---|---|---|---|
| Tipo básico | £30.000 | ~£24.600 | Calculadora fiscal de HMRC |
| Tipo superior | £60.000 | ~£43.900 | Calculadora fiscal de HMRC |
| Zona de reducción de PA | £110.000 | ~£73.600 | Calculadora fiscal de HMRC |
| Tipo adicional | £200.000 | ~£126.000 | Calculadora fiscal de HMRC |
Identidad contable: bruto = neto + impuestoRenta + NI_empleado + préstamoEstudiantil + pensión - verificado en tests unitarios para cada caso de prueba.