Bundeseinkommensteuer-Klassen 2026
Die Bundessteuer wird auf das zu versteuernde Einkommen erhoben — Bruttogehalt abzüglich Standardabzug und etwaiger 401(k)-Beiträge vor Steuern.
Standardabzug (2026)
| Veranlagungsart | Standardabzug | Änderung gegenüber 2025 |
|---|---|---|
| Alleinstehend | $16.100 | +$1.100 (+7,3%) |
| Verheiratet, gemeinsam veranlagt | $32.200 | +$2.200 (+7,3%) |
Alleinstehende
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| $0 – $12.400 | 10% |
| $12.400 – $50.400 | 12% |
| $50.400 – $105.700 | 22% |
| $105.700 – $201.775 | 24% |
| $201.775 – $256.225 | 32% |
| $256.225 – $640.600 | 35% |
| Über $640.600 | 37% |
Verheiratet, gemeinsam veranlagt
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| $0 – $24.800 | 10% |
| $24.800 – $100.800 | 12% |
| $100.800 – $211.400 | 22% |
| $211.400 – $403.550 | 24% |
| $403.550 – $512.450 | 32% |
| $512.450 – $768.700 | 35% |
| Über $768.700 | 37% |
Quelle: IRS Rev. Proc. 2025-32
FICA-Sätze 2026
| Komponente | Satz | Bemessungsgrenze | Änderung gegenüber 2025 |
|---|---|---|---|
| Sozialversicherung (OASDI) | 6,2% | Nur die ersten $184.500 | +$8.400 (+4,8%) |
| Medicare (HI) | 1,45% | Keine Grenze | Unverändert |
| Zusätzliche Medicare-Steuer | +0,9% | Über $200.000 (Alleinstehend) / $250.000 (Verheiratet) | Unverändert |
Maximale Sozialversicherungssteuer (2026): $184.500 × 6,2% = $11.439,00 (plus $520,80 gegenüber 2025)
Quelle: SSA-COLA-Bekanntgabe, Oktober 2025
401(k)-Beitragsgrenze 2026
| Art | Grenze | Änderung gegenüber 2025 |
|---|---|---|
| Arbeitnehmer-Wahlaufschub (unter 50) | $24.500 | +$1.000 |
| Nachholbeitrag (Alter 50–59, 64+) | Zusätzlich $8.000 | +$500 |
| Super-Nachholbeitrag (Alter 60–63, SECURE 2.0) | Zusätzlich $11.250 | Unverändert |
Quelle: IRS Notice 2025-67
Was hat sich von 2025 auf 2026 geändert
| Posten | 2025 | 2026 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Standardabzug (Alleinstehend) | $15.000 | $16.100 | +$1.100 |
| Standardabzug (Verheiratet) | $30.000 | $32.200 | +$2.200 |
| SS-Bemessungsgrenze | $176.100 | $184.500 | +$8.400 |
| Max. SS-Arbeitnehmersteuer | $10.918 | $11.439 | +$521 |
| 401(k)-Wahlaufschub | $23.500 | $24.500 | +$1.000 |
| Höchste Stufe Alleinstehend | $626.350 | $640.600 | +$14.250 |
Alle Bundessteuer-Schwellenwerte wurden inflationsbedingt um ca. 2,8% angehoben.
Rechenbeispiel — $75.000, Alleinstehend, Kalifornien, ohne 401(k)
$75.000 Gehalt, Alleinstehend, Kalifornien, 2026, ohne 401(k)
Standardabzug (Alleinstehend, 2026)
= $16,100
Zu versteuerndes Einkommen
= $58,900
Bundessteuer: 10% auf die ersten $12.400
= $1,240.00
Bundessteuer: 12% auf $12.400–$50.400
= $4,560.00
Bundessteuer: 22% auf $50.400–$58.900
= $1,870.00
Bundeseinkommensteuer gesamt
= $7,670.00
Sozialversicherung (6,2% × $75.000)
= $4,650.00
Medicare (1,45% × $75.000)
= $1,087.50
Kalifornische Staatssteuer (progressiv auf $75.000)
= $3,628.00
Kalifornische SDI (1,1% × $75.000)
= $825.00
Abzüge gesamt
= $17,861.00
Result
Nettogehalt = $75.000 − $17.861 = $57.139/Jahr ($4.762/Monat) — $444/Jahr mehr als 2025 bei gleichem Gehalt
Überprüfungstabelle
Berechnungen überprüft anhand der IRS-Steuertabellen 2026 (Rev. Proc. 2025-32) und manueller Arithmetik:
| Brutto | Veranlagung | Staat | Bundessteuer | SS | Medicare | Staatssteuer | Netto jährlich | ggü. 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $75.000 | Alleinstehend | CA | $7.670 | $4.650 | $1.088 | $3.628 | $57.139 | +$444 |
| $200.000 | Alleinstehend | TX | $36.734 | $11.439 | $2.900 | $0 | $148.927 | −$8 |
| $120.000 | Verheiratet | NY | $10.040 | $7.440 | $1.740 | $5.275 | $95.505 | +$283 |
Hinweis 1: Bei $200.000, Alleinstehend, TX gleichen die $521 mehr SS in 2026 die niedrigere Bundessteuer durch höhere Freibeträge/Abzüge ungefähr aus. Hinweis 2: Für die Steuerklassen in CA und NY wurden keine Änderungen angenommen; die tatsächlichen Steuersätze 2026 sollten bei den jeweiligen Finanzbehörden überprüft werden.