Bundeseinkommensteuer-Stufen 2025
Die Bundessteuer gilt für das zu versteuernde Einkommen — Bruttogehalt abzüglich des Standardabzugs und etwaiger Vorsteuer-401(k)-Beiträge.
Standardabzug (2025)
| Steuerstatus | Standardabzug |
|---|---|
| Alleinstehend | $15.000 |
| Verheiratet, gemeinsame Veranlagung | $30.000 |
Alleinstehende
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| $0 – $11.925 | 10% |
| $11.925 – $48.475 | 12% |
| $48.475 – $103.350 | 22% |
| $103.350 – $197.300 | 24% |
| $197.300 – $250.525 | 32% |
| $250.525 – $626.350 | 35% |
| Über $626.350 | 37% |
Verheiratet, gemeinsame Veranlagung
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| $0 – $23.850 | 10% |
| $23.850 – $96.950 | 12% |
| $96.950 – $206.700 | 22% |
| $206.700 – $394.600 | 24% |
| $394.600 – $501.050 | 32% |
| $501.050 – $751.600 | 35% |
| Über $751.600 | 37% |
FICA-Sätze 2025
| Komponente | Satz | Bemessungsgrenze |
|---|---|---|
| Social Security (OASDI) | 6,2% | Nur die ersten $176.100 |
| Medicare (HI) | 1,45% | Keine Grenze |
| Zusätzliche Medicare-Steuer | +0,9% | Über $200.000 (Alleinstehend) / $250.000 (Gemeinsam) |
Maximale Social-Security-Steuer (2025): $176.100 × 6,2% = $10.918,20
401(k)-Beitragsgrenze 2025
| Art | Grenze |
|---|---|
| Arbeitnehmer-Wahlaufschub (unter 50) | $23.500 |
| Nachholbeitrag (ab 50) | Zusätzlich $7.500 |
Quelle: IRS Notice 2024-80
Rechenbeispiel — $75.000 Alleinstehend, Kalifornien, ohne 401(k)
$75.000 Gehalt, Alleinstehend, Kalifornien, 2025, ohne 401(k)
Standardabzug (Alleinstehend, 2025)
= $15,000
Zu versteuerndes Einkommen
= $60,000
Bund: 10% auf die ersten $11.925
= $1,192.50
Bund: 12% auf $11.925–$48.475
= $4,386.00
Bund: 22% auf $48.475–$60.000
= $2,535.50
Bundeseinkommensteuer gesamt
= $8,114.00
Social Security (6,2% × $75.000)
= $4,650.00
Medicare (1,45% × $75.000)
= $1,087.50
Kalifornische Staatssteuer (progressiv auf $75.000)
= $3,628.00
Kalifornische SDI (1,1% × $75.000)
= $825.00
Abzüge gesamt
= $18,305.00
Result
Nettolohn = $75.000 − $18.305 = $56.695/Jahr ($4.724/Monat)
Überprüfungstabelle
Diese Fälle wurden anhand der SmartAsset-Gehaltsrechner (abgerufen am 23.02.2026) für das Steuerjahr 2025 überprüft:
| Brutto | Veranlagung | Staat | Bundessteuer | SS | Medicare | Staatssteuer | Netto jährlich | Quelle |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $75.000 | Alleinstehend | CA | $8.114 | $4.650 | $1.088 | $3.628 | $56.695 | SmartAsset ✓ |
| $200.000 | Alleinstehend | TX | $37.247 | $10.918 | $2.900 | $0 | $148.935 | SmartAsset ✓ |
| $120.000 | Gemeinsam | NY | $10.323 | $7.440 | $1.740 | $5.275 | $95.222 | SmartAsset ✓ |
Hinweis: Die NY-Staatssteuer verwendet die NY-Steuerstufen 2025 auf das Bruttoeinkommen. Geringfügige Rundungsunterschiede sind möglich.
Änderungen von 2024 zu 2025
- Standardabzug erhöht: $14.600 → $15.000 (Alleinstehend), $29.200 → $30.000 (Gemeinsam)
- SS-Bemessungsgrenze erhöht: $168.600 → $176.100 (+$7.500)
- 401(k)-Grenze erhöht: $23.000 → $23.500 (+$500)
- Alle Bundessteuerstufen-Schwellenwerte um ca. 5,4 % inflationsangepasst
Für die Sätze 2026 und die Änderungen siehe US-Gehaltsrechner 2026.