Zusammenfassung
Dieser Artikel erklärt, wie das US-Nettogehalt berechnet wird — die Regeln, die Formel und die interessanten Zonen, in denen sich Ihr Grenzsteuersatz unerwartet ändert. Die aktuellen Steuertabellen (die sich jeden Januar ändern) finden Sie in den jahresspezifischen Artikeln:
Wie das US-Lohnsteuersystem funktioniert
Im Gegensatz zu Ländern mit einer einzigen nationalen Steuer schichtet die USA mehrere unabhängige Steuern übereinander:
- Bundeseinkommensteuer — wird an das IRS gezahlt. Progressive Stufen von 10 % bis 37 %. Wird auf das zu versteuernde Einkommen angewendet (Brutto abzüglich Standardabzug und Vorsteuerabzüge).
- Social Security (OASDI) — 6,2 % des Bruttolohns bis zu einer jährlichen Bemessungsgrenze. Die Erhebung endet, sobald die Grenze erreicht ist.
- Medicare (HI) — 1,45 % aller Löhne ohne Obergrenze. Zusätzlich fallen 0,9 % auf Einkommen über $200.000 (Single) bzw. $250.000 (MFJ) an.
- Staatseinkommensteuer — variiert enorm. Neun Bundesstaaten erheben keine Einkommensteuer. Fünfzehn Bundesstaaten haben einen Einheitssatz. Die übrigen Bundesstaaten und DC verwenden progressive Stufen.
- Staatliche Invalidenversicherung (SDI) — Pflicht in Kalifornien, New Jersey, New York, Hawaii, Rhode Island und Washington. Kleiner Prozentsatz des Lohns, teilweise gedeckelt.
- Vorsteuerabzüge — 401(k)-Beiträge reduzieren das zu versteuernde Einkommen auf Bundes- und in den meisten Bundesstaaten auf Landesebene, jedoch nicht die FICA-Abgaben (Social Security + Medicare).
Die Formel
Where
Die Bilanzidentität
Jeder Dollar des Bruttogehalts geht irgendwohin:
Brutto = Nettogehalt + Bundessteuer + Social Security + Medicare + Staatssteuer + SDI + 401(k)
Diese Identität gilt exakt. Der Rechner überprüft sie bei jeder Berechnung.
Warum jede Steuer existiert
Bundeseinkommensteuer finanziert die Bundesregierung. Sie ist progressiv — der Grenzsteuersatz steigt mit zunehmendem Einkommen. Der Standardabzug gibt jedem einen steuerfreien Grundbetrag.
Social Security finanziert das Programm für Alters-, Hinterbliebenen- und Invalidenversicherung (OASDI). Die Bemessungsgrenze bedeutet, dass Besserverdienende ab Erreichen der Grenze keine weiteren Beiträge zahlen.
Medicare finanziert das staatliche Gesundheitsprogramm für Personen ab 65 Jahren. Keine Bemessungsgrenze — alle zahlen 1,45 % auf sämtliche Löhne. Besserverdienende zahlen zusätzlich 0,9 % (Additional Medicare Tax, AMT).
Staatseinkommensteuer finanziert die Landesregierungen. Neun Bundesstaaten (AK, FL, NV, NH, SD, TN, TX, WA, WY) erheben keine Einkommensteuer, meist weil sie Einnahmen aus anderen Quellen generieren (Öl, Tourismus, Umsatzsteuer).
SDI (staatliche Invalidenversicherung) bietet kurzfristigen Lohnersatz, wenn Sie aufgrund einer nicht arbeitsbedingten Krankheit oder Verletzung arbeitsunfähig werden.
401(k) ist ein freiwilliger Vorsteuerabzug auf ein Altersvorsorgekonto. Er reduziert das zu versteuernde Einkommen heute im Austausch für eine Steuerverschiebung bis zum Rentenalter.
Wichtige Steuerzonen
Die steuerfreie Zone des Standardabzugs
Die ersten $16.100 (Single, 2026) bzw. $32.200 (MFJ, 2026) des Einkommens sind für Bundeszwecke praktisch steuerfrei. Dies entspricht dem britischen Personal Allowance — ein Nullsteuersatz am unteren Ende.
Die Social-Security-Klippe
An der SS-Bemessungsgrenze (z. B. $184.500 für 2026) endet die 6,2 %-Social-Security-Steuer. Dies erzeugt den sichtbarsten Rückgang im Grenzsteuersatz-Diagramm — einen Rückgang um 6,2 Prozentpunkte. Oberhalb dieses Gehalts wird jeder zusätzliche Dollar plötzlich 6,2 Prozentpunkte weniger durch Social Security besteuert, obwohl die Bundeseinkommensteuer weiter steigt.
Dies schafft eine kontraintuitive Zone: Mehr Einkommen rund um die SS-Grenze kann Ihren Nettobetrag pro Dollar erhöhen, obwohl Sie in einer höheren Steuerstufe sind.
Die Zone der zusätzlichen Medicare-Steuer
Über $200.000 (Single) bzw. $250.000 (MFJ) fällt eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 % an. Diese gleicht den SS-Klippen-Rückgang teilweise aus — der Grenzsteuersatz steigt nach dem Rückgang an der SS-Grenze leicht wieder an.
Hohe kombinierte Sätze in bestimmten Bundesstaaten
In Kalifornien beträgt der Spitzensteuersatz 13,3 % (12,3 % + 1 % Zuschlag für psychische Gesundheit auf Einkommen über $1 Mio.). Für einen Einwohner Kaliforniens in der 37 %-Bundesstufe kann die kombinierte Grenzbelastung einschließlich FICA 50 % übersteigen.
Einwohner von New York City zahlen zusätzlich eine lokale Einkommensteuer über dem Spitzensatz von 10,9 % des Bundesstaates New York — eine der höchsten kombinierten Steuerbelastungen in den USA.
Was sich jedes Jahr ändert
Das IRS passt die Bundesstufen und den Standardabzug jährlich an die Inflation an (Bekanntgabe im Oktober/November per Rev. Proc.). Die SSA gibt die neue Social-Security-Bemessungsgrenze im Oktober bekannt. Das IRS gibt das 401(k)-Limit im November bekannt.
Staatliche Steuersätze ändern sich seltener, aber es gibt Änderungen — einige Bundesstaaten haben in den letzten Jahren Sätze gesenkt oder reduziert.
Der Rechner verwendet standardmäßig das aktuelle Jahr. Für historische Vergleiche siehe die oben verlinkten jahresspezifischen Artikel.
Annahmen und Einschränkungen
- Nur W-2-Arbeitnehmer — modelliert den Lohnsteuerabzug. Einkünfte aus selbständiger Arbeit, Kapitalerträge und Geschäftseinkünfte werden nicht modelliert.
- Standardabzug wird angenommen — Nutzer können einen höheren Einzelabzug eingeben, wenn dieser den Standardbetrag übersteigt.
- Staatliche Steuerstufen sind vereinfacht — einige Bundesstaaten haben komplexe lokale Steuern (NYC, MD Counties, IN Counties), die nicht modelliert werden.
- Keine Angehörigen, Steuergutschriften oder Freibeträge — der Kinderfreibetrag (Child Tax Credit), die Erwerbseinkommensteuergutschrift (Earned Income Credit) und ähnliche werden nicht modelliert.
- SDI nur für 6 Bundesstaaten modelliert — CA, NJ, NY, HI, RI, WA. Andere bundesstaatspezifische Lohnsteuern (OR Transit, SF Payroll) sind ausgeschlossen.
- Veranlagungsstatus: nur Single und MFJ — Haushaltsvorstand (Head of Household) wird nicht modelliert.