Zusammenfassung
Eine britische Steuererstattung erfolgt, wenn Sie in einem Steuerjahr mehr Einkommensteuer gezahlt haben, als Sie schulden. Dies geschieht am häufigsten, wenn sich Ihre Umstände im Laufe des Jahres ändern — Beginn oder Ende einer Beschäftigung, ein falscher Steuercode oder Zeiten der Arbeitslosigkeit. Der Rechner schätzt Ihre mögliche Erstattung, indem er die von Ihnen gezahlte Steuer (oder die Steuer, die Sie bei Ihrem aktuellen Satz zahlen werden) mit der korrekten Jahressteuer vergleicht.
Funktionsweise
Warum Überzahlungen entstehen
PAYE zieht die Steuer in Echtzeit auf Basis von Annahmen ein, die möglicherweise nicht zutreffen:
- Falscher Steuercode — HMRC hat möglicherweise den falschen Code angewendet, wodurch jeden Monat zu viel oder zu wenig abgezogen wird
- Jobwechsel im laufenden Jahr — wenn Sie eine Stelle verlassen und eine neue beginnen, berücksichtigt der neue Arbeitgeber möglicherweise nicht die bereits gezahlte Steuer oder nicht genutzte Freibeträge aus der vorherigen Beschäftigung
- Phase der Arbeitslosigkeit — wenn Sie nur einen Teil des Jahres arbeiten, hat PAYE möglicherweise mit einem Satz abgezogen, der davon ausgeht, dass Sie dieses Gehalt das ganze Jahr über verdienen
- Notfall-Steuercode — neue Arbeitnehmer ohne P45 können auf einen Month-1-Code gesetzt werden, der kumulative Freibeträge ignoriert
Die Erstattungsberechnung
Der Rechner funktioniert folgendermassen:
- Berechnung der korrekten jährlichen Steuerschuld auf Basis Ihres Gesamteinkommens für das Jahr
- Vergleich mit der bereits abgezogenen Steuer (aus Gehaltsabrechnungen oder geschätzt aus Monatsgehalt und gearbeiteten Monaten)
- Die Differenz ist Ihre Erstattung (bei Überzahlung) oder Nachzahlung (wenn Sie mehr schulden)
Wie HMRC Erstattungen auszahlt
- Automatische P800-Berechnung — nach Ende des Steuerjahres sendet HMRC eine P800-Steuerberechnung, wenn sie der Meinung ist, dass Sie zu viel gezahlt haben. Sie können die Erstattung online beantragen.
- Über Ihren Steuercode — HMRC kann Ihren Steuercode für das folgende Jahr anpassen, um die Erstattung über zukünftige Gehaltsperioden zu verteilen
- Self Assessment — wenn Sie eine Self-Assessment-Steuererklärung einreichen, wird jede Überzahlung direkt erstattet
Rechenbeispiel
Szenario: Stelle im September verlassen, 3 Monate arbeitslos, neue Stelle im Januar begonnen
- Job 1 (April-September): £24.000 verdient, £2.286 Steuer abgezogen
- Arbeitslos (Oktober-Dezember): £0 verdient
- Job 2 (Januar-März): £9.000 verdient, £804 Steuer abgezogen
- Gesamteinkommen: £33.000
- Gesamte abgezogene Steuer: £3.090
- Korrekte Jahressteuer: (£33.000 - £12.570) x 20% = £4.086
In diesem Fall ist die korrekte Steuer (£4.086) tatsächlich höher als die gezahlte Steuer (£3.090), sodass eine Nachzahlung von £996 fällig wäre. Dies kann passieren, wenn PAYE bei Job 2 nicht genutzten Grundfreibetrag aus früheren Monaten angenommen hat.
Alternativ: Wenn bei Job 2 der Notfall-Steuersatz angewendet wurde und £1.800 statt £804 abgezogen wurden, wäre die insgesamt gezahlte Steuer £4.086 und es wäre keine Erstattung fällig.
Das genaue Ergebnis hängt stark von den verwendeten Steuercodes und der PAYE-Basis (kumulativ vs. Month-1) ab.
Eingaben erklärt
- Gesamteinkommen für das Jahr — aus allen Beschäftigungsverhältnissen zusammen
- Bereits gezahlte Steuer — gesamte von allen Arbeitgebern abgezogene Einkommensteuer (aus Gehaltsabrechnungen oder P60)
- Gearbeitete Monate — hilft bei der Einschätzung, ob Sie Zeiträume ohne Einkommen hatten
- Steuercode — der Code, den Ihr Arbeitgeber verwendet und der Ihren steuerfreien Betrag bestimmt
Ausgaben erklärt
- Geschätzte Erstattung — der Betrag, der Ihnen möglicherweise zusteht (oder den Sie schulden, wenn negativ)
- Korrekte Steuerschuld — was Ihre Steuer auf Basis Ihres tatsächlichen Jahreseinkommens hätte sein sollen
- Aufschlüsselung der Überzahlung — welche Monate oder Zeiträume zur Überzahlung beigetragen haben
Annahmen und Einschränkungen
- Der Rechner liefert nur eine Schätzung. Die tatsächliche Berechnung von HMRC kann aufgrund kumulativer PAYE-Anpassungen, geldwerter Vorteile oder anderer Einkommensquellen abweichen.
- Erfasst nur die Einkommensteuer, nicht National Insurance (NI-Erstattungen sind selten und folgen anderen Regeln).
- Berücksichtigt keine schottischen Einkommensteuersätze, die sich vom Rest des Vereinigten Königreichs unterscheiden.
- Erstattungsansprüche können in der Regel nicht weiter als 4 Jahre ab Ende des betreffenden Steuerjahres zurückreichen.