Wie Sparzinsen im Vereinigten Königreich besteuert werden

Zusammenfassung

Die meisten Menschen im Vereinigten Königreich zahlen dank des Personal Savings Allowance (PSA) keine Steuern auf ihre Sparzinsen. Steuerzahler mit dem Grundsatz können bis zu £1.000 an Zinsen steuerfrei verdienen, Steuerzahler mit höherem Satz £500, und Steuerzahler mit dem Zusatzsatz erhalten keinen Freibetrag. Geringverdiener können zusätzlich vom Sparerfreibetrag (Starting Rate for Savings) profitieren, der bis zu £5.000 an zusätzlichen steuerfreien Spareinkünften ermöglicht.

Wie es funktioniert

Sparzinsen werden als Teil Ihres Einkommens besteuert, „sitzen” aber steuerlich „auf” Ihrem Nicht-Spareinkommen in den Steuerstufen. Drei Freibeträge können Ihre Zinsen vor der Besteuerung schützen und werden in folgender Reihenfolge angewendet:

1. Personal Allowance (PA) - Liegt Ihr Nicht-Spareinkommen unter £12.570, schützt der ungenutzte Anteil zunächst die Sparzinsen.

2. Sparerfreibetrag (Starting Rate for Savings) - Bis zu £5.000 an Spareinkünften können mit 0% besteuert werden. Dieser wird Pfund für Pfund durch Nicht-Spareinkommen über dem Personal Allowance reduziert. Beträgt Ihr Nicht-Spareinkommen £17.570 oder mehr, ist dieser Satz nicht verfügbar.

3. Personal Savings Allowance (PSA) - Eine Nullsatzzone (0% Steuer), die auf den nächsten Teil der Spareinkünfte angewendet wird:

Alle Sparzinsen, die nach diesen drei Freibeträgen verbleiben, werden mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert: 20% (Grundsatz), 40% (höherer Satz) oder 45% (Zusatzsatz).

ISA-Zinsen sind immer steuerfrei und zählen nicht zu diesen Grenzen.

Die Formel

Rechenbeispiele

Steuerzahler mit Grundsatz

Geringverdiener mit Sparerfreibetrag

Eingaben erklärt

• Jahreseinkommen (vor Steuern) - Ihr gesamtes Nicht-Spareinkommen: Gehalt, Rente, Mieteinnahmen, Selbständigkeit. Dies bestimmt Ihre Steuerstufe, Ihren PSA-Betrag und den verfügbaren Sparerfreibetrag.
• Jährliche Sparzinsen - Gesamtzinsen, die auf allen Nicht-ISA-Sparkonten im Steuerjahr verdient wurden. ISA-Zinsen sollten nicht einbezogen werden – sie sind immer steuerfrei.

Ausgaben erklärt

• Steuer auf Sparzinsen - Die gesamte Steuer, die Sie nach allen Freibeträgen auf Ihre Sparzinsen schulden.
• Zinsen nach Steuern - Ihre Sparzinsen abzüglich der fälligen Steuer.
• Steuerfreier Betrag - Wie viel Ihrer Zinsen durch PA, Sparerfreibetrag und PSA zusammen geschützt sind.
• Grenzsteuersatz - Der Steuersatz, der auf den nächsten £1 an Zinsen angewendet würde (0%, 20%, 40% oder 45%).
• Freibetragsaufschlüsselung - Ein visueller Balken, der zeigt, wie Ihre Zinsen auf PA-Schutz, Sparerfreibetrag, PSA und besteuerte Anteile aufgeteilt sind.
• Steuerfreier Spielraum - Wie viel zusätzliche Zinsen Sie verdienen könnten, bevor Steuern anfallen.

Annahmen und Einschränkungen

• Sätze und Schwellenwerte gelten für das Steuerjahr 2025/26 (6. April 2025 – 5. April 2026). Dieselben Stufen sind seit 2021/22 eingefroren und bleiben voraussichtlich bis 2030/31 unverändert.
• Der Rechner geht von Steuerstufen für England, Wales oder Nordirland zur PSA-Bestimmung aus. Schottische Steuerzahler verwenden schottische Einkommensteuersätze für Arbeitseinkommen, aber der PSA basiert auf den Stufen des restlichen Vereinigten Königreichs.
• ISA-Zinsen sind ausgeschlossen – sie sind immer steuerfrei und sollten nicht als Sparzinsen eingegeben werden.
• Die PA-Degression (£1 Verlust pro £2 über £100.000) wird berücksichtigt. Ab £125.140 beträgt der Personal Allowance null.
• Der Rechner modelliert keine Gemeinschaftskonten – der Anteil jeder Person an den Zinsen sollte separat eingegeben werden.
• Dividendeneinkünfte sind nicht enthalten – diese haben eigene Freibeträge und Steuersätze.

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