Zusammenfassung
Der Gehaltsbedarfsrechner arbeitet rückwärts: Ausgehend von einem gewünschten Nettogehalt ermittelt er das erforderliche Bruttogehalt. Während ein normaler Steuerrechner vom Brutto- zum Nettogehalt rechnet, kehrt dieser den Prozess um — bei einem gewünschten monatlichen oder jährlichen Nettoeinkommen berechnet er das benötigte Bruttogehalt unter Berücksichtigung von Einkommensteuer, National Insurance, Rentenbeiträgen und Studienkreditrückzahlungen.
Funktionsweise
Der Rechner verwendet ein iteratives Nullstellenverfahren (Bisektion oder Newton-Verfahren), da das britische Steuersystem stückweise aufgebaut ist — es gibt keine einzelne algebraische Formel, die das Nettogehalt auf das Bruttogehalt zurückführt. Stattdessen geht der Rechner wie folgt vor:
- Beginnt mit einer Anfangsschätzung des Bruttogehalts (typischerweise das gewünschte Nettogehalt geteilt durch 0,7, bei Annahme von ca. 30% Gesamtabzügen)
- Führt die Vorwärts-Steuerberechnung mit dieser Schätzung durch, um das resultierende Nettogehalt zu ermitteln
- Vergleicht das Ergebnis mit dem Zielwert und passt die Schätzung nach oben oder unten an
- Wiederholt den Vorgang, bis das berechnete Nettogehalt auf den Penny genau mit dem Zielwert übereinstimmt
Warum eine einfache Umkehrung nicht funktioniert
Die britische Einkommensteuer hat mehrere Stufen (0%, 20%, 40%, 45%) sowie eine Abschmelzung des persönlichen Freibetrags zwischen £100.000 und £125.140. National Insurance fügt weitere Schwellenwerte hinzu. Studienkreditrückzahlungen setzen je nach Plan bei unterschiedlichen Einkommenshöhen ein. Diese sich überschneidenden, nichtlinearen Abzüge bedeuten, dass keine geschlossene Umkehrformel existiert.
Die 60%-Steuerfalle
Wenn das Bruttogehalt zwischen £100.000 und £125.140 liegt, verringert sich der persönliche Freibetrag um £1 pro £2 Mehrverdienst. Dies erzeugt einen effektiven Grenzsteuersatz von 60% (40% Einkommensteuer + 20% durch den Verlust des Freibetrags). Der Gehaltsbedarfsrechner berücksichtigt dies — wenn Ihr gewünschtes Nettogehalt in diesen Bereich fällt, steigt das benötigte Bruttogehalt überproportional.
Angewandte Abzüge
Der Rechner wendet dieselben Abzüge wie der Standard-Nettogehaltsrechner an:
- Einkommensteuer mit 20% / 40% / 45% auf das zu versteuernde Einkommen oberhalb des persönlichen Freibetrags (£12.570)
- Arbeitnehmer-National Insurance mit 8% zwischen £12.570 und £50.270, darüber 2%
- Rentenbeiträge (Prozentsatz des Bruttogehalts, falls angegeben)
- Studienkreditrückzahlungen mit 9% über dem jeweiligen Planschwellenwert (Plan 1: £26.065, Plan 2: £28.470, Plan 4: £32.745, Plan 5: £25.000)
Berechnungsbeispiel
Ziel: £2.500 pro Monat netto, keine Rente oder Studienkredit
- Jährliches Zielnetto: £2.500 x 12 = £30.000
- Anfangsschätzung: £30.000 / 0,7 = £42.857
- Vorwärtsberechnung für £42.857:
- Persönlicher Freibetrag: £12.570
- Einkommensteuer: (£42.857 - £12.570) x 20% = £6.057
- Arbeitnehmer-NI: (£42.857 - £12.570) x 8% = £2.423
- Nettogehalt: £42.857 - £6.057 - £2.423 = £34.377
- £34.377 ist zu hoch — nach unten anpassen und wiederholen
- Nach Iteration konvergiert das benötigte Bruttogehalt auf ungefähr £35.736
- Überprüfung: £35.736 brutto ergibt Einkommensteuer von £4.633, NI von £1.853, netto = £29.250 — das sind £2.437,50/Monat, wird weiter angepasst…
- Endergebnis: ungefähr £36.200 brutto für £30.000 netto
Der genaue Betrag hängt vom gewählten Steuerjahr und allen anwendbaren Abzügen ab.
Eingaben erklärt
- Gewünschtes Nettogehalt — der Nettobetrag, den Sie erhalten möchten, monatlich oder jährlich eingegeben
- Steuerjahr — bestimmt, welche HMRC-Sätze und Schwellenwerte gelten
- Rentenbeitrag — Prozentsatz des Bruttogehalts, der in eine betriebliche Altersvorsorge eingezahlt wird
- Studienkredit-Plan — Plan 1, 2, 4, 5 oder Postgraduierter, jeweils mit unterschiedlichen Schwellenwerten
Ausgaben erklärt
- Benötigtes Bruttogehalt — das jährliche Gehalt, das Sie vor Abzügen verdienen müssen
- Aufschlüsselung — zeigt Einkommensteuer, NI, Rente und Studienkredit-Beträge beim benötigten Gehalt
- Effektiver Steuersatz — Gesamtabzüge als Prozentsatz des Bruttogehalts
- Monatliche und jährliche Zahlen — beide Zeiträume werden der Übersichtlichkeit halber angezeigt
Annahmen und Einschränkungen
- Verwendet einen einzigen Steuercode (typischerweise 1257L) und modelliert keine unregelmäßigen Codes, K-Codes oder schottische/walisische Steuersätze.
- Geht von reinem Arbeitseinkommen aus — berücksichtigt keine geldwerten Vorteile, Dividenden oder Mieteinnahmen, die Ihre Steuerposition beeinflussen könnten.
- Das iterative Verfahren konvergiert auf den Penny genau, aber Rundungen können geringfügig von den PAYE-Tabellen des HMRC abweichen, die kumulativ auf wöchentlicher/monatlicher Basis arbeiten.
- Rentenbeiträge werden als Gehaltsumwandlung oder Nettoentgeltvereinbarung (vor Steuern) angenommen. Relief-at-Source-Renten funktionieren anders.