Zusammenfassung
Britische Betriebsrenten erfordern Beiträge sowohl vom Arbeitgeber als auch vom Arbeitnehmer. Unter Auto-Enrolment beträgt der kombinierte Mindestbeitrag 8 % der qualifizierenden Einkünfte (5 % Arbeitnehmer + 3 % Arbeitgeber). Beiträge erhalten Steuererleichterungen, was Renten zu einer der steuereffizientesten Sparmöglichkeiten macht. Der Rechner zeigt, wie sich Rentenbeiträge auf Ihr Nettogehalt auswirken, und projiziert die Topfgröße bei Renteneintritt.
Funktionsweise
Auto-Enrolment-Mindestbeiträge
| Beitragszahler | Mindest-% der qualifizierenden Einkünfte |
|---|---|
| Arbeitnehmer | 5 % (einschließlich Steuererleichterung) |
| Arbeitgeber | 3 % |
| Gesamt | 8 % |
Qualifizierende Einkünfte für 2025-26 liegen zwischen der Untergrenze (£6.240) und der Obergrenze (£50.270) des Jahreseinkommens.
Einige Arbeitgeber berechnen die Beiträge auf Basis des gesamten Bruttogehalts, was in der Regel zu höheren Beiträgen führt.
Steuererleichterungsmethoden
Relief at Source:
- Sie zahlen aus Ihrem Nettogehalt (nach Steuern)
- Der Rentenanbieter beantragt die Steuererleichterung zum Grundtarif (20 %) bei HMRC und fügt sie Ihrem Topf hinzu
- Steuerzahler mit höherem/zusätzlichem Steuersatz fordern die zusätzliche Erleichterung über die Steuererklärung (Self Assessment) an
- Beispiel: Für einen Bruttobeitrag von £100 zahlen Sie £80 vom Gehalt, der Anbieter fügt £20 hinzu
Salary Sacrifice (Gehaltsumwandlung):
- Ihr Gehalt wird vertraglich reduziert, bevor die Steuer berechnet wird
- Der Arbeitgeber zahlt den vollen Betrag in Ihre Rente ein
- Alle Steuererleichterungen werden sofort angewendet — keine Beantragung über Self Assessment nötig
- Spart zudem Arbeitnehmer- und Arbeitgeber-NI (Sozialversicherungsbeiträge)
Die Rententopf-Projektion
Der Rechner projiziert Ihren Topf bei Renteneintritt mit:
Zukünftiger Topf = Beiträge x ((1 + r)^n - 1) / r
Dabei ist r die angenommene jährliche Wachstumsrate und n die Anzahl der Jahre bis zum Renteneintritt. Typische Annahmen: 5 % Wachstum (Aktien), 2-3 % Wachstum (Anleihen), abzüglich Fondsgebühren.
Rechenbeispiel
Gehalt: £40.000, Arbeitnehmer 5 %, Arbeitgeber 5 %, Relief at Source
- Qualifizierende Einkünfte: £40.000 - £6.240 = £33.760
- Arbeitnehmer-Bruttobeitrag: £33.760 x 5 % = £1.688
- Arbeitnehmer-Nettobeitrag: £1.688 x 80 % = £1.350 (vom Gehalt)
- Steuererleichterung durch Anbieter: £1.688 x 20 % = £338
- Arbeitgeberbeitrag: £33.760 x 5 % = £1.688
- Jährlicher Gesamtbetrag im Topf: £1.688 + £1.688 = £3.376
- Monatliche Auswirkung auf das Nettogehalt: -£112,50
Über 30 Jahre bei 5 % Wachstum: £3.376/Jahr wächst auf ca. £237.000.
Eingaben erklärt
- Bruttogehalt — Jahresgehalt vor Abzügen
- Arbeitnehmer-Beitragssatz % — Ihr Rentenbeitragssatz
- Arbeitgeber-Beitragssatz % — der Beitragssatz Ihres Arbeitgebers
- Berechnungsgrundlage — qualifizierende Einkünfte oder Gesamtgehalt
- Erleichterungsmethode — Relief at Source oder Salary Sacrifice
Ausgaben erklärt
- Monatliche Nettogehaltsauswirkung — wie viel weniger Sie jeden Monat erhalten
- Jährlicher Gesamtbeitrag — kombinierter Arbeitnehmer- + Arbeitgeber- + Steuererleichterungsbetrag
- Projizierter Topf bei Renteneintritt — geschätztes Rentenkapital im Rentenalter
- Wert der Steuererleichterung — wie viel Geld der Staat hinzufügt
Annahmen und Einschränkungen
- Der Annual Allowance (jährliche Freibetrag) für Rentenbeiträge beträgt £60.000 (seit 2023-24). Beiträge oberhalb dieser Grenze unterliegen einer Steuerbelastung. Siehe den Pension-Allowance-Rechner für Details.
- Der Lifetime Allowance wurde ab April 2024 abgeschafft, wodurch die Obergrenze für die Rententopfgröße entfällt.
- Renten-Wachstumsprojektionen gehen von einer konstanten Rendite aus und berücksichtigen keine Marktvolatilität.
- Fondsgebühren (typischerweise 0,2-0,75 % pro Jahr) reduzieren die tatsächlichen Renditen.
- Sie können in der Regel ab einem Alter von 55 Jahren auf Ihre Rente zugreifen (ab April 2028 steigt dies auf 57).