Zusammenfassung
Neuseeland verwendet ein PAYE-System (Pay As You Earn), bei dem Arbeitgeber Einkommensteuer, ACC-Arbeitnehmerabgabe, KiwiSaver-Beiträge und Studiendarlehens-Rückzahlungen von jeder Gehaltszahlung abziehen, bevor sie auf Ihrem Bankkonto eintrifft. Die meisten Arbeitnehmer müssen nie eine Steuererklärung abgeben — die Abzüge werden automatisch vorgenommen.
Dieser Rechner zeigt genau, was von Ihrem Bruttogehalt abgezogen wird und was Sie netto erhalten, basierend auf den IRD-Sätzen 2025-26 (ab 1. April 2025).
Funktionsweise
Ihr Nettogehalt wird durch vier mögliche Abzüge reduziert:
- Einkommensteuer (PAYE) — progressive Steuersätze auf verschiedene Einkommensstufen
- ACC-Arbeitnehmerabgabe — eine pauschale Unfallversicherungsabgabe (keine Steuer, aber verpflichtend)
- KiwiSaver — optionaler Abzug für die Altersvorsorge (standardmäßig 3%)
- Studiendarlehens-Rückzahlung — 12% des Einkommens über dem jährlichen Freibetrag
Sie können außerdem den Independent Earner Tax Credit (IETC) erhalten, wenn Ihr Einkommen zwischen $24.000 und $70.000 liegt und Sie keine staatlichen Transferleistungen beziehen — dieser reduziert Ihre Einkommensteuer.
Einkommensteuerstufen (2025-26)
Neue Steuerstufen gelten seit dem 1. April 2025:
| Zu versteuerndes Einkommen | Steuersatz |
|---|---|
| $0 – $15.600 | 10,5% |
| $15.601 – $53.500 | 17,5% |
| $53.501 – $78.100 | 30% |
| $78.101 – $180.000 | 33% |
| $180.001+ | 39% |
Dies sind Grenzsteuersätze — Sie zahlen den höheren Satz nur auf das Einkommen innerhalb der jeweiligen Stufe, nicht auf Ihr gesamtes Einkommen.
Die Formel
Where
Independent Earner Tax Credit (IETC)
Der IETC reduziert die Einkommensteuer für berechtigte Arbeitnehmer, die keine Working-for-Families-Leistungen, NZ Super oder ähnliche staatliche Transferleistungen erhalten:
| Jährliches Bruttoeinkommen | IETC |
|---|---|
| Unter $24.000 | $0 |
| $24.000 – $66.000 | $520 (voller Betrag) |
| $66.001 – $70.000 | $520 − (Einkommen − $66.000) × 13% |
| Über $70.000 | $0 |
Der IETC wird automatisch angewandt, wenn Sie den Steuercode ME verwenden (Hauptbeschäftigung + IETC). Bei Steuercode M erhalten Sie den IETC nicht unterjährig (können ihn aber am Jahresende geltend machen, falls berechtigt).
ACC-Arbeitnehmerabgabe (2025-26)
| Detail | 2025-26 |
|---|---|
| Satz | 1,67% (GST-inklusive) |
| Maximales beitragspflichtiges Einkommen | $152.790 |
| Maximale Jahresabgabe | $2.551,59 |
KiwiSaver
KiwiSaver ist ein betriebliches Altersvorsorgesystem. Arbeitnehmerbeiträge reduzieren das Nettogehalt:
| Satz | Jährlicher Abzug bei $70.000 Gehalt |
|---|---|
| 0% (abgemeldet) | $0 |
| 3% (Standard) | $2.100 |
| 4% | $2.800 |
| 6% | $4.200 |
| 8% | $5.600 |
| 10% | $7.000 |
Ihr Arbeitgeber muss ebenfalls mindestens 3% beitragen — dies reduziert Ihr Nettogehalt nicht und wird in den Ergebnissen als Bonus ausgewiesen.
Studiendarlehens-Rückzahlung (2025-26)
| Detail | Betrag |
|---|---|
| Jährlicher Rückzahlungsfreibetrag | $24.128 |
| Wöchentlicher Freibetrag | $464 |
| Rückzahlungssatz | 12% von jedem Dollar über dem Freibetrag |
| Rückzahlungsobergrenze | Keine |
Berechnungsbeispiel
$70.000 Gehalt, 3% KiwiSaver, kein Studiendarlehen, Steuercode ME
Erste $15.600 zu 10,5%
= $1,638
Nächste $37.900 ($15.601–$53.500) zu 17,5%
= $6,632.50
Verbleibende $16.500 ($53.501–$70.000) zu 30%
= $4,950
Brutto-Einkommensteuer
= $13,220.50
IETC: Einkommen $70.000 — läuft vollständig aus
= $0
Einkommensteuer nach IETC (auf den nächsten Dollar gerundet, gemäß IRD)
= $13,221
ACC-Arbeitnehmerabgabe
= $1,169
KiwiSaver (3%)
= $2,100
Gesamtabzüge
= $16,490
Result
Nettogehalt = $70.000 − $16.490 = $53.510/Jahr ($4.459,17/Monat)
Überprüfung
Manuelle Berechnungen mit den offiziellen Sätzen 2025-26, gegengeprüft mit paye.net.nz:
| Brutto | KiwiSaver | Studiendarlehen | Steuercode | Einkommensteuer | ACC | Nettogehalt | Quelle |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $30.000 | 0% | Nein | ME | $3.638 | $501 | $25.861 | paye.net.nz ✓ |
| $50.000 | 0% | Nein | ME | $7.138 | $835 | $42.027 | paye.net.nz ✓ |
| $50.000 | 3% | Ja | ME | $7.138 | $835 | $37.422 | Manuelle Berechnung |
| $100.000 | 0% | Nein | M | $22.878 | $1.670 | $75.452 | Manuelle Berechnung |
| $200.000 | 3% | Nein | M | $57.078 | $2.552 | $134.370 | Manuelle Berechnung |
Annahmen und Einschränkungen
- Nur Sätze 2025-26 — der Rechner verwendet die ab 1. April 2025 geltenden Sätze. Sätze früherer Jahre werden nicht berechnet.
- Nur Gehalts- und Lohnempfänger — der Rechner modelliert PAYE für Arbeitnehmer. Selbständigkeit, Mieteinnahmen, Kapitalerträge und Honorarzahlungen werden nicht berücksichtigt.
- Kein Working for Families — WFF-Steuergutschriften (IWTC, FTC, MFTC usw.) hängen von vielen Haushaltsfaktoren ab und sind nicht enthalten.
- Keine individuellen Steuercodes — der Rechner verwendet die Standard-Codes M/ME. Individuelle Steuercodes (für besondere Situationen) werden nicht modelliert.
- Nur neuseeländische Einwohner — für Nichtansässige gelten andere Steuerregeln.
- KiwiSaver wird vor Steuern abgezogen — Beiträge werden vor allen anderen Berechnungen abgezogen. Der Arbeitgeberbeitrag (3%) hat keinen Einfluss auf PAYE.
- ACC-Abgabe ist GST-inklusive — der Satz von 1,67% enthält bereits 15% GST.
- Studiendarlehen setzt neuseeländischen Wohnsitz voraus — im Ausland lebende Darlehensnehmer unterliegen anderen Rückzahlungsregeln und -sätzen.
- IETC wird automatisch bei ME-Code angewandt — Nutzer mit M-Code (Hauptbeschäftigung ohne IETC) sollten zu ME wechseln, falls berechtigt.