Zusammenfassung
Ein Junior ISA (JISA) ist ein steuerfreies Spar- oder Anlagekonto für Kinder unter 18 Jahren im Vereinigten Königreich. Eltern, Großeltern oder beliebige andere Personen können bis zu £9.000 pro Steuerjahr (2025/26) einzahlen. Sämtliches Wachstum - Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne - ist vollständig steuerfrei. Mit 18 wird das Konto automatisch in ein reguläres ISA umgewandelt und das Geld gehört dem Kind.
Funktionsweise
Ein Kind kann bis zu zwei Junior ISAs besitzen: ein Cash-JISA (verzinst) und ein Aktien-JISA (Stocks & Shares JISA, in Fonds/Aktien investiert). Das gemeinsame jährliche Einzahlungslimit für beide beträgt £9.000.
Wichtige Regeln:
- Nur ein Elternteil oder Erziehungsberechtigter mit Sorgerecht kann das Konto eröffnen (für Kinder unter 16)
- Jugendliche im Alter von 16–17 Jahren können ihr eigenes Junior ISA eröffnen
- Jeder kann einzahlen - Eltern, Großeltern, Familienfreunde
- Das Geld ist gesperrt, bis das Kind 18 wird (keine Abhebungen außer bei unheilbarer Krankheit)
- Ab 16 Jahren kann das Kind zum registrierten Ansprechpartner werden und das Konto verwalten
- Mit 18 wird das JISA automatisch in ein reguläres ISA umgewandelt
- Nicht genutzter Freibetrag kann nicht ins nächste Steuerjahr übertragen werden
- Ein Kind kann nicht gleichzeitig ein Junior ISA und einen Child Trust Fund besitzen
Die Formel
Der Rechner projiziert das Wachstum mit jährlicher Verzinsung und Einzahlungen am Jahresende - ein konservatives Modell, da es annimmt, dass das Geld am Ende jedes Jahres eingezahlt wird und nicht über das Jahr verteilt.
Where
Äquivalent dazu, für eine reine Annuität (keine Ersteinlage, keine Gebühren):
Where
Rechenbeispiel
£100/Monat ab Geburt bei 5 % Rendite, keine Gebühren
Jährliche Einzahlung
= £1,200
Jahre bis zur Fälligkeit
= 18
Endwert (Annuitätenformel)
= £33,759
Gesamteinzahlungen
= £21,600
Anlagewachstum
= £12,159
Result
Ihr Kind erhält £33.759 mit 18 - und £12.159 davon sind reines Wachstum
Der jährliche Freibetrag
| Steuerjahr | Jährliches Limit |
|---|---|
| 2025/26 | £9.000 |
| 2024/25 | £9.000 |
| 2023/24 | £9.000 |
| 2022/23 | £9.000 |
| Ab 2020/21 | £9.000 (erhöht von £4.368) |
Das Limit von £9.000 wird zwischen Cash- und Aktien-JISA geteilt. Wenn Sie beispielsweise £3.000 in ein Cash-JISA einzahlen, können Sie im selben Steuerjahr bis zu £6.000 in ein Aktien-JISA einzahlen.
Eingaben erklärt
- Alter des Kindes - aktuelles Alter (0–17). Bestimmt die Anzahl der Jahre, bis das JISA mit 18 fällig wird.
- Ersteinlage - ein Einmalbetrag zum Start (bis zu £9.000, dem jährlichen Limit).
- Monatliche Einzahlung - regelmäßiger monatlicher Betrag. Der Rechner rechnet diesen auf Jahresbasis um und begrenzt ihn auf den Freibetrag von £9.000/Jahr.
- Erwartete jährliche Rendite - die angenommene jährliche Wachstumsrate. Typische Annahmen: 2 % (Bargeld), 5 % (konservative Aktien), 7 % (historischer Aktienmarktdurchschnitt).
- Jährliche Gebühren - Plattform- und Fondsverwaltungsgebühren, die vom Wachstum abgezogen werden. Typische Spanne: 0,15 % (Vanguard LifeStrategy über iWeb) bis 1,5 % (aktiv verwaltete Fonds auf älteren Plattformen).
Ausgaben erklärt
- Wert mit 18 - prognostizierter JISA-Kontostand, wenn das Kind 18 wird
- Gesamteinzahlungen - Summe aus Ersteinlage und allen jährlichen Einzahlungen
- Anlagewachstum - gesamtes Wachstum auf den Kontostand (brutto, vor Gebührenabzug)
- Gezahlte Gebühren - Gesamtgebühren, die über den Anlagezeitraum abgezogen wurden
- Wachstumsfaktor - um das Wievielfache sich Ihre Einzahlungen vermehrt haben (z. B. 1,56× bedeutet 56 % Wachstum)
- Tagesäquivalent - monatliche Einzahlung als Tagesbetrag ausgedrückt, um sie greifbarer zu machen
Annahmen & Einschränkungen
- Jährliche Verzinsung - das Wachstum wird einmal jährlich berechnet. Reale Anlagen schwanken täglich, aber jährliche Verzinsung ist Standard für langfristige Prognosen und leicht konservativ.
- Einzahlungen am Jahresende - Einzahlungen werden so modelliert, als würden sie am Ende jedes Jahres erfolgen. Echte monatliche Einzahlungen würden aufgrund unterjähriger Verzinsung leicht höhere Erträge erzielen.
- Konstante Rendite - es wird eine feste jährliche Rendite angenommen. In der Realität schwanken Aktienmarktrenditen erheblich von Jahr zu Jahr. Die Prognose zeigt ein Durchschnittsszenario.
- Konstante Gebührenrate - Gebühren werden als fester Prozentsatz des Kontostands angenommen. Einige Anbieter erheben Pauschalgebühren (z. B. £9,99/Monat), die kleinere Anlagebeträge stärker belasten.
- Keine Inflationsbereinigung - der prognostizierte Wert ist nominal. Um die reale (inflationsbereinigte) Kaufkraft zu schätzen, ziehen Sie 2–3 % von der erwarteten Rendite ab.
- Freibetrag als konstant angenommen - das Limit von £9.000 wird als unverändert angenommen. HMRC könnte es in künftigen Haushalten anpassen.
Was mit 18 passiert
Wenn das Kind 18 wird:
- Das Junior ISA wird automatisch in ein reguläres ISA umgewandelt
- Das Geld gehört dem Kind - es hat die volle Kontrolle
- Es kann das Geld weiter anlegen, zu einem anderen Anbieter übertragen oder abheben
- Sämtliches Wachstum bleibt steuerfrei innerhalb des ISA-Mantels
- Der umgewandelte Betrag wird nicht auf den regulären ISA-Freibetrag des betreffenden Jahres angerechnet
Überprüfung
| Testfall | Eingabe | Erwarteter Wert mit 18 | Unser Ergebnis | Quelle |
|---|---|---|---|---|
| Einfaches monatliches Sparen | £100/M., Alter 0, 5 %, 0 % Gebühren | £33.759 | £33.759 | Annuitätenformel |
| Mit Gebühren | £100/M., Alter 0, 5 %, 1,5 % Gebühren | £29.400 | £29.400 | Manuelle Berechnung (Nettorendite 3,5 %) |
| Einmalzahlung + monatlich | £5.000 + £200/M., Alter 5, 6 %, 0,75 % Gebühren | £52.918 | £52.918 | Einmalzahlung-Endwert + Annuitäten-Endwert |
Sources
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