Zusammenfassung
Die indische Gehaltsberechnung erfordert die Wahl zwischen zwei Steuerregimen (neu und alt), die jeweils unterschiedliche Stufensätze und verfügbare Abzüge bieten. Das neue Regime (Standard ab GJ 2023-24) bietet niedrigere Sätze, aber nur minimale Abzüge, während das alte Regime Ansprüche auf HRA, 80C, 80D und weitere Befreiungen ermöglicht. Der Rechner berechnet das Nettogehalt nach Einkommensteuer, Employee Provident Fund (EPF) und Berufssteuer.
Funktionsweise
Neues Steuerregime (GJ 2025-26)
| Einkommensstufe | Satz |
|---|---|
| Bis Rs 4.00.000 | 0% |
| Rs 4.00.001 - 8.00.000 | 5% |
| Rs 8.00.001 - 12.00.000 | 10% |
| Rs 12.00.001 - 16.00.000 | 15% |
| Rs 16.00.001 - 20.00.000 | 20% |
| Rs 20.00.001 - 24.00.000 | 25% |
| Über Rs 24.00.000 | 30% |
Standardabzug von Rs 75.000 für Angestellte. Der Section 87A-Freibetrag macht Einkommen bis Rs 12 Lakh (Rs 12,75 Lakh für Angestellte) effektiv steuerfrei.
Altes Steuerregime
| Einkommensstufe | Satz |
|---|---|
| Bis Rs 2.50.000 | 0% |
| Rs 2.50.001 - 5.00.000 | 5% |
| Rs 5.00.001 - 10.00.000 | 20% |
| Über Rs 10.00.000 | 30% |
Verfügbare Abzüge: Section 80C (Rs 1,5 Lakh), 80D (Krankenversicherung), HRA-Befreiung, LTA, NPS (80CCD), Wohnungsbaudarlehen-Zinsen (Section 24) und weitere.
Weitere Abzüge
- EPF: 12 % des Grundgehalts (Arbeitnehmeranteil), mit entsprechendem Arbeitgeberbeitrag
- Berufssteuer: je nach Bundesstaat unterschiedlich, maximal Rs 2.500/Jahr
- Gesundheits- und Bildungsabgabe: 4 % auf die gesamte Einkommensteuer
Rechenbeispiel
CTC: Rs 15.00.000, Grundgehalt: Rs 6.00.000, Neues Regime
- Bruttogehalt: Rs 15.00.000
- Standardabzug: Rs 75.000
- Zu versteuerndes Einkommen: Rs 14.25.000
- Steuer: Rs 0 (bis 4L) + Rs 20.000 (4-8L) + Rs 40.000 (8-12L) + Rs 33.750 (12-14,25L) = Rs 93.750
- Abgabe: Rs 93.750 x 4% = Rs 3.750
- Gesamtsteuer: Rs 97.500
- EPF (Arbeitnehmer): Rs 6.00.000 x 12% = Rs 72.000
- Berufssteuer: Rs 2.500
- Jährliches Nettogehalt: Rs 15.00.000 - Rs 97.500 - Rs 72.000 - Rs 2.500 = Rs 13.28.000
- Monatliches Nettogehalt: ca. Rs 1.10.667
Eingaben erklärt
- CTC / Bruttogehalt — jährliche Gesamtvergütung
- Grundgehalt — Basiskomponente (wird für EPF- und HRA-Berechnungen verwendet)
- Steuerregime — neu oder alt
- Abzüge (altes Regime) — 80C-Investitionen, HRA, Versicherungsprämien usw.
Ergebnisse erklärt
- Monatliches Nettogehalt — Nettolohn, der monatlich überwiesen wird
- Steueraufschlüsselung — Einkommensteuer, Abgabe, EPF, Berufssteuer
- Regimevergleich — welches Regime für Ihr Profil das bessere Nettogehalt ergibt
Annahmen und Einschränkungen
- Der Rechner verwendet die Standard-CTC-Struktur. Die tatsächlichen Gehaltsbestandteile (HRA, Sonderzulagen, LTA) variieren je nach Arbeitgeber.
- Der EPF-Arbeitgeberbeitrag ist Teil des CTC, wird aber nicht als Gehaltseinkommen besteuert (bis zu Rs 7,5 Lakh kombiniert für PF, NPS und Superannuation pro Jahr).
- Der Zuschlag auf hohe Einkommen (10-37 % auf Einkommen über Rs 50 Lakh) wird nicht berücksichtigt.
- Die Berufssteuersätze variieren je nach Bundesstaat.
Sources
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