Zusammenfassung
Der Arbeitgeberkostenrechner zeigt die tatsächlichen Kosten für die Beschäftigung einer Person über das Bruttogehalt hinaus. Ein Arbeitnehmer mit einem Gehalt von £50,000 kostet deutlich mehr als £50,000, wenn Arbeitgeber-National-Insurance-Beiträge, Pensionsbeiträge und andere gesetzliche Kosten berücksichtigt werden. Dieser Rechner hilft Unternehmen, die Gesamtkosten einer Einstellung zu verstehen, und zeigt Arbeitnehmern die Differenz zwischen ihrem Gehalt und den gesamten Beschäftigungskosten.
So funktioniert es
Arbeitgeber-National-Insurance (ab April 2025)
Arbeitgeber zahlen sekundäre Class-1-NICs in Höhe von 15 % auf alle Arbeitnehmerverdienste oberhalb des sekundären Schwellenwerts von £5,000 pro Jahr (£417/Monat). Diese sind getrennt von den eigenen NI-Beiträgen des Arbeitnehmers.
Wichtige Änderung für 2025-26: Der Satz stieg von 13,8 % auf 15 %, und der Schwellenwert sank von £9,100 auf £5,000, was die Arbeitgeberkosten erheblich erhöhte.
Betriebliche Altersvorsorge (Auto-Enrolment)
Im Rahmen des Auto-Enrolment müssen Arbeitgeber mindestens 3 % der qualifizierenden Einkünfte (£6,240 bis £50,270) in eine betriebliche Altersvorsorge einzahlen. Viele Arbeitgeber zahlen mehr – 5-10 % sind bei Fachpositionen üblich.
Sonstige gesetzliche Kosten
- Apprenticeship Levy: 0,5 % der gesamten Lohnsumme für Arbeitgeber mit einer jährlichen Lohnsumme über £3 Millionen
- Arbeitgeberhaftpflichtversicherung: gesetzlich vorgeschrieben, typischerweise £500-£2,000/Jahr pro Arbeitnehmer
- Gesetzliches Krankengeld (SSP): £116,75/Woche (2025-26) für berechtigte Arbeitnehmer
- Urlaubsgeld: bereits im Gehalt enthalten, stellt aber reale Kosten für die nicht gearbeiteten Stunden dar
Die Formel
Gesamte Arbeitgeberkosten = Bruttogehalt + Arbeitgeber-NI + Arbeitgeber-Pension + Sonstige Kosten
Wobei:
- Arbeitgeber-NI = (Bruttogehalt - £5,000) x 15 %
- Arbeitgeber-Pension = Qualifizierende Einkünfte x Beitragssatz (mind. 3 %)
Berechnungsbeispiel
Arbeitnehmergehalt: £50,000, 5 % Arbeitgeber-Pension
- Arbeitgeber-NI: (£50,000 - £5,000) x 15 % = £6,750
- Arbeitgeber-Pension: (£50,000 - £6,240) x 5 % = £2,188 (auf qualifizierende Einkünfte)
- Gesamte Arbeitgeberkosten: £50,000 + £6,750 + £2,188 = £58,938
- Der Arbeitnehmer kostet 17,9 % mehr als sein Bruttogehalt
Für einen Arbeitnehmer mit £100,000 und 10 % Pension:
- Arbeitgeber-NI: (£100,000 - £5,000) x 15 % = £14,250
- Arbeitgeber-Pension: £10,000 (auf Bruttobasis, üblich bei höheren Gehältern)
- Gesamt: £124,250 (24,3 % über dem Bruttogehalt)
Eingaben erklärt
- Bruttogehalt – das Jahresgehalt des Arbeitnehmers vor allen Abzügen
- Arbeitgeber-Pensionssatz % – der Beitragssatz des Arbeitgebers zur Altersvorsorge
- Apprenticeship Levy – ob der Arbeitgeber eine Lohnsumme über £3 Millionen hat
Ergebnisse erklärt
- Gesamte Arbeitgeberkosten – die vollen jährlichen Kosten für die Beschäftigung dieser Person
- Arbeitgeber-NI – der Betrag der sekundären NIC
- Arbeitgeber-Pension – der Pensionsbeitragsbetrag
- Kostenaufschlag – um wie viel die Gesamtkosten das Bruttogehalt übersteigen, in Prozent
Annahmen & Einschränkungen
- Der Employment Allowance (£10,500 ab April 2025) kann die Arbeitgeber-NI für berechtigte Unternehmen verrechnen, ist aber nicht in dieser Pro-Arbeitnehmer-Berechnung enthalten.
- Enthält keine Rekrutierungskosten, Schulungen, Ausrüstung, Büroräume oder sonstige Gemeinkosten.
- Pensionsbeiträge können auf Bruttogehalt oder qualifizierenden Einkünften berechnet werden, je nach Gestaltung des Arbeitgeberprogramms.
- Bei Gehaltsumwandlungsvereinbarungen (Salary Sacrifice) wird die Arbeitgeber-NI auf das reduzierte Gehalt berechnet, und der Arbeitgeber kann seine NI-Ersparnis in die Pension des Arbeitnehmers einzahlen.