Zusammenfassung
Der Gehaltsvergleichsrechner führt zwei unabhängige britische Steuerberechnungen nebeneinander durch und zeigt den tatsächlichen Unterschied beim Nettoeinkommen. Eine Gehaltserhöhung von £5.000 bedeutet nicht £5.000 mehr in Ihrer Tasche — die tatsächliche Erhöhung hängt von Ihrer aktuellen und neuen Steuerklasse, den NI-Sätzen (National Insurance), Rentenbeiträgen und Studienkreditrückzahlungen ab.
So funktioniert es
Der Rechner wendet die standardmäßigen britischen Lohnabzüge auf jedes Gehalt unabhängig an und berechnet dann die Differenz. Beide Berechnungen verwenden dieselben Abzugsregeln:
- Einkommensteuer nach HMRC-Stufen (20 % Grundsatz, 40 % höherer Satz, 45 % Zusatzsatz)
- Arbeitnehmer-Sozialversicherung (National Insurance) (8 % zwischen £12.570 und £50.270, 2 % darüber)
- Rentenbeiträge (falls angegeben)
- Studienkreditrückzahlungen mit 9 % über dem jeweiligen Plan-Schwellenwert
Die wichtigste Erkenntnis ist, dass der Grenzsteuersatz auf die Gehaltserhöhung vom Durchschnittssatz auf beide Gehälter abweichen kann. Zum Beispiel überschreitet eine Erhöhung von £45.000 auf £55.000 den Schwellenwert für den höheren Steuersatz bei £50.270, sodass ein Teil der Erhöhung mit 40 % + 2 % NI statt 20 % + 8 % besteuert wird.
Was der Vergleich zeigt
Grenzsteuersatz vs. Durchschnittssatz
- Durchschnittlicher Effektivsatz: Gesamtabzüge als Prozentsatz des Bruttogehalts
- Grenzsteuersatz auf die Erhöhung: der Steuersatz, der auf das zusätzliche Einkommen zwischen den beiden Gehältern angewendet wird
Eine Gehaltserhöhung von £10.000 von £45.000 auf £55.000:
- Erste £5.270 (bis £50.270) besteuert mit 20 % + 8 % = 28 %
- Verbleibende £4.730 besteuert mit 40 % + 2 % = 42 %
- Gemischter Grenzsteuersatz auf die Erhöhung: ca. 34,6 %
- Nettogewinn: ca. £6.536 von den £10.000
Die 60 %-Falle
Wenn die Gehaltserhöhung Sie in den Bereich von £100.000–£125.140 bringt, bedeutet die schrittweise Kürzung des persönlichen Freibetrags, dass bis zu 62 % der Grenzerhöhung durch Steuern und NI verloren gehen.
Eingaben erklärt
- Gehalt A / Gehalt B — zwei jährliche Bruttogehälter zum Vergleich
- Steuerjahr — bestimmt, welche Sätze und Schwellenwerte gelten
- Rentenbeitrag — Prozentsatz des Bruttogehalts (wird auf beide angewendet, falls angegeben)
- Studienkredit-Plan — wird einheitlich auf beide Berechnungen angewendet
Ausgaben erklärt
- Nebeneinander-Aufschlüsselung — Einkommensteuer, NI, Rente und Studienkredit für jedes Gehalt
- Nettolohn-Differenz — die tatsächliche Erhöhung oder Verringerung des Nettoeinkommens
- Grenzsteuersatz auf die Differenz — zeigt, welcher Prozentsatz der Erhöhung behalten wird bzw. durch Abzüge verloren geht
- Monatliche Zahlen — was der Unterschied im Alltag tatsächlich bedeutet
Annahmen und Einschränkungen
- Beide Gehälter werden als Einkommen aus abhängiger Beschäftigung unter demselben Steuercode und -jahr angenommen.
- Die Wechselwirkung zwischen zwei Gehältern bei gleichzeitiger Ausübung von zwei Jobs wird nicht modelliert (siehe den Zwei-Jobs-Rechner dafür).
- Schottische und walisische Steuersatzabweichungen werden nicht berücksichtigt — es werden die HMRC-Standardsätze für England/NI verwendet.