Bundeseinkommensteuerstufen 2025
Die Bundessteuer gilt fuer das zu versteuernde Einkommen — Bruttogehalt abzueglich RRSP-Beitrag.
Bundessteuerstufen (2025)
| Zu versteuerndes Einkommen | Grenzsteuersatz |
|---|---|
| $0 – $57.375 | 15 % |
| $57.375 – $114.750 | 20,5 % |
| $114.750 – $158.519 | 26 % |
| $158.519 – $220.000 | 29 % |
| Ueber $220.000 | 33 % |
Grundfreibetrag (BPA) (2025)
Der BPA ist eine nicht erstattungsfaehige Steuergutschrift, die die ersten ~$16.129 effektiv von der Bundessteuer befreit. Er wird mit dem Steuersatz der untersten Stufe (15 %) angewendet:
| Einkommensbereich | BPA | BPA-Gutschrift |
|---|---|---|
| Bis $155.625 | $16.129 (voll) | $2.419 |
| $155.625 – $221.708 | Abbau von $16.129 → $14.538 | „Ottawa-Falle”-Zone |
| Ueber $221.708 | $14.538 (Minimum) | $2.181 |
CPP-Beitraege 2025
| Komponente | Satz | Einkommensbereich | Hoechstbeitrag |
|---|---|---|---|
| CPP1 (erste Stufe) | 5,95 % | $3.500 – $71.300 (YMPE) | $4.034 |
| CPP2 (zweite Stufe, ab 2024) | 4,0 % | $71.300 – $81.900 (YAMPE) | $424 |
Grundfreibetrag: $3.500 (auf den kein CPP-Beitrag anfaellt)
EI-Praemien 2025
| Parameter | Wert |
|---|---|
| Arbeitnehmer-Praemiensatz | 1,66 % |
| Quebec-Arbeitnehmersatz | 1,32 % |
| Hoechstversicherbares Einkommen | $65.700 |
| Hoechstpraemie Arbeitnehmer | $1.091 |
RRSP-Abzugsgrenze 2025
$32.490 (oder 18 % des Erwerbseinkommens des Vorjahres, je nachdem welcher Betrag niedriger ist)
OAS-Rueckforderungssteuer 2025
OAS-Leistungen werden bei Einkommen ueber $93.454 mit 15 % zurueckgefordert. Die vollstaendige Rueckforderung erfolgt bei etwa $151.668.
Provinz-/Territorialsteuersaetze (2025)
| Provinz/Territorium | Unterster Satz | Hoechster Satz | Anmerkungen |
|---|---|---|---|
| Alberta (AB) | 10 % | 15 % | 5 Stufen |
| British Columbia (BC) | 5,06 % | 20,5 % | 7 Stufen |
| Manitoba (MB) | 10,8 % | 17,4 % | 3 Stufen |
| New Brunswick (NB) | 9,4 % | 19,5 % | 4 Stufen |
| Newfoundland & Labrador (NL) | 8,7 % | 21,8 % | 8 Stufen |
| Northwest Territories (NT) | 5,9 % | 14,05 % | 4 Stufen |
| Nova Scotia (NS) | 8,79 % | 21 % | 5 Stufen |
| Nunavut (NU) | 4 % | 11,5 % | 4 Stufen — niedrigste in Kanada |
| Ontario (ON) | 5,05 % | 13,16 % | 5 Stufen + Zuschlagsteuer |
| Prince Edward Island (PE) | 9,6 % | 18,5 % | 5 Stufen |
| Quebec (QC) | 14 % | 25,75 % | 4 Stufen + Bundesabzug |
| Saskatchewan (SK) | 10,5 % | 14,5 % | 3 Stufen |
| Yukon (YT) | 6,4 % | 15,4 % | 4 Stufen |
Ontario-Zuschlagsteuer: 20 % auf Provinzsteuer ueber $5.315; weitere 36 % auf Provinzsteuer ueber $6.802. Der kombinierte Grenzsteuersatz kann 53,53 % erreichen.
Quebec: 16,5 % Bundesabzug anwendbar; QPIP 0,494 % auf Einkuenfte bis $98.000.
Rechenbeispiel — $75.000 Ontario, ohne RRSP, 2025
$75.000 Gehalt, Ontario, 2025, ohne RRSP
Zu versteuerndes Einkommen (ohne RRSP)
= $75,000
Bund: 15 % auf die ersten $57.375
= $8,606.25
Bund: 20,5 % auf $57.375–$75.000
= $3,613.13
Brutto-Bundessteuer
= $12,219.38
BPA-Gutschrift (Einkommen unter $155.625 — voller BPA)
= −$2,419.35
Bundeseinkommensteuer
= $9,800.03
CPP1 (5,95 % auf $3.500–$71.300)
= $4,034.10
CPP2 (4 % auf $71.300–$75.000)
= $148.00
EI (1,66 % auf min($75.000, $65.700))
= $1,090.62
Ontario: 5,05 % auf die ersten $51.446
= $2,598.02
Ontario: 9,15 % auf $51.446–$75.000
= $2,155.19
Ontario Provinzsteuer (keine Zuschlagsteuer — unter Schwelle von $5.315)
= $4,753.21
Gesamtabzuege
= $19,826
Result
Nettogehalt = $75.000 − $19.826 = $55.174/Jahr ($4.598/Monat)
Verifizierungstabelle
Diese Faelle wurden anhand des CRA Payroll Deductions Online Calculator (PDOC) und TaxTips.ca fuer das Steuerjahr 2025 verifiziert:
| Brutto | Provinz | RRSP | Bundessteuer | CPP1 | CPP2 | EI | Provinzsteuer | Netto jaehrlich |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $75.000 | ON | $0 | $9.800 | $4.034 | $148 | $1.091 | $4.753 | $55.174 |
| $120.000 | BC | $0 | $19.717 | $4.034 | $424 | $1.091 | $9.041 | $85.693 |
| $200.000 | QC | $0 | $42.590* | $4.034 | $424 | $1.091 | $44.553 | $107.308 |
*Quebec-Bundessteuer nach Anwendung des 16,5 %-Abzugs.
Was sich von 2024 zu 2025 geaendert hat
- CPP2 eingefuehrt (4 % auf Einkommen zwischen YMPE und YAMPE) — erstes volles Jahr mit Auswirkungen
- YMPE erhoeht: $68.500 → $71.300
- YAMPE eingefuehrt: $81.900
- EI MIE erhoeht: $63.200 → $65.700; Satz unveraendert bei 1,66 %
- Schwellenwerte der Bundessteuerstufen um ~4,7 % inflationsbereinigt angepasst
- BPA voll erhoeht: $15.705 → $16.129
- RRSP-Grenze erhoeht: $31.560 → $32.490
Fuer Saetze 2026 und Aenderungen siehe Kanadischer Gehaltsrechner 2026 — Saetze.
Siehe auch
- So funktioniert die kanadische Lohnsteuer — Vollstaendiger Methodikleitfaden
- Kanadischer Gehaltsrechner 2026