Zusammenfassung
Der australische Nettogehaltsrechner rechnet ein jährliches Bruttogehalt in das Nettogehalt nach allen gesetzlichen Abzügen um: Einkommensteuer (mit Low Income Tax Offset), Medicare Levy, Medicare Levy Surcharge (ohne private Krankenhausversicherung) und HECS-HELP-Studienkreditrückzahlungen. Die Super Guarantee (12 % in 2025-26) wird als Information angezeigt — sie wird von Ihrem Arbeitgeber zusätzlich zu Ihrem Gehalt gezahlt und nicht davon abgezogen.
So funktioniert es
Das australische Nettogehalt wird wie folgt berechnet:
Bruttogehalt − Einkommensteuer (abzüglich LITO) − Medicare Levy − Medicare Levy Surcharge − HECS-HELP-Rückzahlung = Nettogehalt
Schritt 1: Einkommensteuer
Die Einkommensteuer verwendet ein progressives Stufensystem für das Steuerjahr 2025-26 (1. Juli 2025 – 30. Juni 2026):
| Zu versteuerndes Einkommen | Steuersatz |
|---|---|
| $0 – $18.200 | 0 % (Steuerfreibetrag) |
| $18.201 – $45.000 | 16 % |
| $45.001 – $135.000 | 30 % |
| $135.001 – $190.000 | 37 % |
| $190.001+ | 45 % |
Jeder Steuersatz gilt nur für das Einkommen innerhalb der jeweiligen Stufe, nicht für das gesamte Gehalt.
Schritt 2: Low Income Tax Offset (LITO)
Der LITO reduziert die zu zahlende Einkommensteuer (es handelt sich um einen Steuerabzug, nicht um einen Abzug vom Einkommen):
| Zu versteuerndes Einkommen | LITO |
|---|---|
| $0 – $37.500 | $700 (voller Abzug) |
| $37.501 – $45.000 | $700 − (Einkommen − $37.500) × 0,05 |
| $45.001 – $66.667 | $325 − (Einkommen − $45.000) × 0,015 |
| $66.668+ | $0 |
Netto-Einkommensteuer = max(0, Einkommensteuer − LITO). Der LITO stellt sicher, dass Arbeitnehmer mit einem Einkommen unter ca. $24.000 keine Einkommensteuer zahlen.
Schritt 3: Medicare Levy
Eine Abgabe von 2 % finanziert Australiens öffentliches Gesundheitssystem (Medicare). Eine Befreiung für Geringverdiener gilt:
- Einkommen ≤ $27.222: keine Medicare Levy
- $27.222 – $34.027: Einphaseung mit 10 Cent pro $1 über dem Schwellenwert
- $34.027+: volle 2 % des zu versteuernden Einkommens
Schritt 4: Medicare Levy Surcharge (MLS)
Alleinstehende ohne ausreichende private Krankenhausversicherung zahlen einen zusätzlichen Zuschlag auf ihr gesamtes Einkommen:
| Einkommen | MLS-Satz |
|---|---|
| ≤ $97.000 | 0 % |
| $97.001 – $113.000 | 1,0 % |
| $113.001 – $151.000 | 1,25 % |
| $151.001+ | 1,5 % |
Im Gegensatz zu den Einkommensteuerstufen gilt der MLS-Satz auf das gesamte Einkommen, sobald ein Schwellenwert überschritten wird.
Schritt 5: HECS-HELP-Rückzahlung (ab 1. Juli 2025)
Ab dem 1. Juli 2025 verwenden HECS-HELP-Rückzahlungen ein neues marginales System — die Sätze gelten nur für Einkommen oberhalb jedes Schwellenwerts, nicht für das gesamte Einkommen:
| Stufe | Satz |
|---|---|
| $0 – $67.000 | 0 % |
| $67.001 – $70.000 | 1 % des Einkommens in dieser Stufe |
| $70.001 – $80.000 | 2 % |
| $80.001 – $90.000 | 3 % |
| $90.001 – $100.000 | 3,5 % |
| $100.001 – $115.000 | 5 % |
| $115.001 – $130.000 | 6 % |
| $130.001 – $145.000 | 7 % |
| $145.001 – $160.000 | 8,5 % |
| $160.001 – $180.000 | 9 % |
| $180.001+ | 10 % |
Schritt 6: Super Guarantee (informativ)
Ihr Arbeitgeber muss 12 % (ab 1. Juli 2025) Ihres regulären Arbeitseinkommens in Ihren Superannuation-Fonds einzahlen. Dies wird zusätzlich zu Ihrem Gehalt gezahlt und reduziert Ihr Nettogehalt nicht. Es wird als Kontext angezeigt, um Ihnen zu helfen, Ihre Gesamtvergütung zu verstehen.
Die Formel
Where
Rechenbeispiele
$80.000 Gehalt, kein HECS, keine private Krankenhausversicherung
Einkommensteuer (Stufen)
= $14,788
LITO (Einkommen > $66.667)
= $0
Netto-Einkommensteuer
= $14,788
Medicare Levy (2 %)
= $1,600
MLS (keine Privatversicherung, ≤ $97.000)
= $0
Jährliches Nettogehalt
= $63,612 ($5,301/month)
Result
Nettogehalt = $63.612/Jahr = $5.301/Monat. Super: $9.600 (12 %) vom Arbeitgeber gezahlt.
$120.000 Gehalt, HECS-Schulden, keine private Krankenhausversicherung
Einkommensteuer (Stufen)
= $26,788
LITO
= $0
Medicare Levy
= $2,400
MLS (Stufe 2: $113.001–$151.000)
= $1,500
HECS-Rückzahlung (marginal auf Stufen über $67.000)
= $30 + $200 + $300 + $350 + $750 + $300 = $1,930
Jährliches Nettogehalt
= $87,382 ($7,282/month)
Result
Nettogehalt = $87.382/Jahr. HECS-Rückzahlung $1.930/Jahr. Super: $14.400 (12 %) zusätzlich.
Verifizierung
| Brutto | Privatversicherung | HECS | Erwartetes Netto | Verifiziert |
|---|---|---|---|---|
| $20.000 | N/A | Nein | $20.000 | Manuell (LITO eliminiert Steuer) |
| $50.000 | Nein | Nein | $43.462 | Manuell (Stufenberechnung) |
| $100.000 | Nein | Nein | $76.212 | Manuell (MLS Stufe 1) |
| $200.000 | Nein | Nein | $136.862 | Manuell (MLS Stufe 3) |
Buchhalterische Identität (in Unit-Tests für alle Szenarien verifiziert):
gross = net + netIncomeTax + medicareLevy + MLS + hecsRepayment
Annahmen und Einschränkungen
- Geht von PAYE-Beschäftigung ohne weiteres Einkommen aus
- Verwendet einen einzelnen Steuerzahler (keine Familienschwellenwerte für die Medicare Levy)
- HECS-HELP-Rückzahlung verwendet das neue marginale System ab 1. Juli 2025 (nicht den alten Gesamteinkommenssatz)
- Gehaltsumwandlung reduziert das zu versteuernde Einkommen; der Vorteil (Sachbezug) wird nicht modelliert
- Super Guarantee ist nur informativ — sie wird von Ihrem Arbeitgeber zusätzlich zu Ihrem Gehalt gezahlt
- MLS gilt auf das gesamte Einkommen, sobald ein Stufenschwellenwert überschritten wird (nicht marginal)
- Nicht modelliert: SAPTO (Senior and Pensioners Tax Offset), LMITO (eingestellt), LAMITO, Steuerabzüge für Angehörige, Steuerabzug bei fehlender Steuernummer